Практикум по налогам и таможенным платежам

Краткое содержание учебной дисциплины, модуля

Построение и критерии оценки налоговой системы; налоги и таможенные платежи как инструмент государственного регулирования и элемент экономической безопасности; законодательство о налогах и таможенных платежах; налоги и налогообложение в условиях таможенной территории ЕАЭС; практика таможенного обложения в условиях таможенной территории ЕАЭС; элементы налогообложения и их характеристика; формирование цены продукции (товаров, работ, услуг) с учетом налогообложения; налоговые риски; управление налоговыми рисками; администрирование налогов и таможенных платежей.

Формируемые компетенции

Развивать навыки для решения практических задач в конкретных экономических ситуациях: обложение внешнеторговых операций и налогообложение результатов финансово-экономической деятельности организации (предприятия).

Результаты обучения (знать, уметь, владеть)

В результате изучения учебной дисциплины студент должен:

знать:

– положения налогового и таможенного законодательства;
– основные инструменты налоговой системы;
– место, занимаемое налогами и таможенными платежами, при формировании цены продукции (товаров, работ, услуг);
– методологию исчисления косвенных налогов;
– методологию расчета прямых налоговых платежей;
– методику расчета таможенных платежей;
– учет и отчетность по налогам и платежам в бюджет;
– особенности администрирования налогов и таможенных платежей;

уметь:

– начислять таможенные платежи при перемещении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза;
– распределять ввозные таможенные пошлины между бюджетами государств-членов Евразийского экономического союза;
– выполнять расчеты косвенных налогов исходя из оборота по реализации продукции (товаров, работ, услуг), а также при формировании цены продукции;
– рассчитывать налоги и отчисления, включаемые в себестоимость;
– проводить расчеты налогов, выплачиваемых из прибыли;
– прогнозировать прибыль, остающуюся в распоряжении организации (предприятии);
– производить анализ последствий нарушений налогового и таможенного законодательства;
– осуществлять расчет и анализ экономических выгод (потерь) при осуществлении внешнеторговых сделок;
– заполнять реквизиты по начислению и уплате таможенных платежей в декларации на товары;
– заполнять реквизиты отчетности по налогам, администрируемым налоговыми органами;

владеть:

– методами использования законодательных положений при исчислении налогов и таможенных платежей;
– приемами расчета налогов и таможенных платежей;
– базовыми знаниями для решения практических задач по налогам и таможенным платежам;
– правилами заполнения отчетности по налогам и таможенным платежам.